부가세 계산기 - 세금 쉽게
🧮 부가세 계산기
사업자를 위한 간편한 부가가치세 계산 도구와 세금 정보를 제공합니다
🔢 부가세 계산기
공급가액 → 합계금액
부가세 미포함 금액으로 계산
원
공급가액
0원
부가세 (VAT)
0원
합계금액
0원
합계금액 → 공급가액
부가세 포함 금액에서 역산
원
합계금액
0원
부가세 (VAT)
0원
공급가액
0원
📖 부가세 계산 가이드
기본 공식
부가세 = 공급가액 × 10%
예: 100만원 → 부가세 10만원 → 합계 110만원
역산 공식
공급가액 = 합계 ÷ 1.1
예: 220만원 → 공급가액 200만원 → 부가세 20만원
영세율 (0%)
수출, 국제운송 등에 적용. 매출세액 0원이지만 매입세액은 환급 가능
세금계산서
공급가액과 부가세를 구분 기재. 매입세액 공제의 필수 증빙 서류
가산세
미신고 시 20% 가산세. 1개월 내 신고 50% 감면, 6개월 내 20% 감면
환급
매입세액 > 매출세액 시 환급. 일반 30일, 조기환급(수출) 15일 이내
📚 부가가치세 알아보기
부가가치세(VAT)란?
상품 거래나 서비스 제공 과정에서 발생하는 부가가치(이윤)에 대해 과세하는 간접세입니다. 최종 소비자가 부담하지만 사업자가 징수하여 국가에 납부합니다. 한국은 1977년부터 시행 중이며, 기본 세율은 10%입니다.
부가세 계산 원리
납부세액 = 매출세액 - 매입세액. 판매 시 받은 부가세에서 구매 시 지불한 부가세를 빼면 실제 납부할 세액이 됩니다.
💡 면세 대상
쌀, 채소, 생선 등 기초생필품, 의료·교육 서비스, 도서·신문, 대중교통 등
간이과세자 vs 일반과세자
일반과세자: 연매출 8,000만원 이상. 10% 세율, 매입세액 전액 공제
간이과세자: 연매출 8,000만원 미만. 업종별 부가가치율(15~40%) 적용. 4,800만원 미만 납부 면제
📅 부가세 신고 일정
일반과세자 신고 일정
| 구분 | 과세 기간 | 신고 기한 |
|---|---|---|
| 1기 예정 | 1.1 ~ 3.31 | 4월 25일 |
| 1기 확정 | 1.1 ~ 6.30 | 7월 25일 |
| 2기 예정 | 7.1 ~ 9.30 | 10월 25일 |
| 2기 확정 | 7.1 ~ 12.31 | 익년 1월 25일 |
📌 간이과세자 신고
1년에 1번, 1.1~12.31 기간에 대해 다음해 1월 25일까지 신고·납부
기한 후 신고 시 가산세
• 1개월 이내: 가산세 50% 감면
• 1~6개월 이내: 가산세 20% 감면
• 6개월 초과: 감면 없음
❓ 자주 묻는 질문
세금계산서는 부가세 과세 사업자가 발행하며, 공급가액과 부가세를 구분 기재합니다. 매입세액 공제 증빙이 됩니다. 계산서는 면세 사업자가 발행하며 부가세가 기재되지 않습니다.
매입세액이 매출세액보다 많으면 환급받습니다. 일반 환급은 확정신고 후 30일 이내, 수출업체 등 조기환급은 15일 이내 지급됩니다. 환급금은 신고 시 기재한 계좌로 입금됩니다.
2021년 7월부터 연 매출 4,800만원 이상 간이과세자도 세금계산서 발행이 가능합니다. 4,800만원 미만은 영수증만 발행 가능합니다.
적격증빙이 필요합니다: 세금계산서(전자 포함), 신용카드 매출전표, 현금영수증. 일반 영수증이나 간이영수증으로는 공제받을 수 없습니다.
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